キャバクラの華やかな世界の裏側には、税金や確定申告などの事務手続きが存在します。
実は、キャバ嬢の確定申告は一般的なサラリーマンとは異なる特有の点があり、知らないと損や重大なリスクがある可能性も･･･！
本記事で正しい『税金』の知識を身につけて、より賢く働くためのヒントを手に入れましょう。
確定申告とは？
あなたがキャバクラで働いて、お客様からのドリンクバックやギフトで10万円稼いだとします。でも、そのお金には税金がかかるので、国に「今年はこれだけ稼ぎました」と報告して、税金を計算してもらうんです。
ここで大切なのは、お金を稼ぐだけでなく、持っているだけでも「所得税」という税金が発生するということです。
ほとんどのキャバクラでは、源泉徴収として10％を引いた状態でお給料を渡しています。この引かれた10％のお金が実は「所得税」なんです。お店はキャバ嬢の代わりにこの所得税を国へ納付してくれています。
キャバ嬢として受け取ったお金や仕事でかかった経費（ヘアメイク代や交通費など）をちゃんと申告することで、多く納めすぎた税金があれば戻ってくるし、足りなければその分を支払う必要があります。
毎年の1月1日から12月31日までの収入については、翌年の2月16日から3月15日までの間に申告をします。
期日までに確定申告をしなかった場合ペナルティ(無申告加算税)が課される
無申告加算税とは、確定申告をせずに税金を払わなかった場合にかかる追加の罰金のようなものです。この税金は、本来納めるべき税金に対して計算されます。
加算税
引用元サイト：No.2024 確定申告を忘れたとき（国税庁）
各年分の無申告加算税は、原則として、納付すべき税額に対して、50万円までの部分は15パーセント、50万円を超える部分は20パーセントの割合を乗じて計算した金額となります。
あなたが確定申告をせずに、本来納めるべき税金が40万円だったとしましょう。この場合、無申告加算税は40万円の15％、つまり6万円が追加でかかります。
さらに、本来の税金が60万円だった場合は、まず最初の50万円に対して15％（7万5千円）がかかり、残りの10万円に対しては20％（2万円）が加算されます。
つまり、合計で9万5千円の無申告加算税が必要になります。
このように、税金を正しく申告しないと、もともとの税金に加えてさらに税金がかかるので、結果的に支払う金額が増えてしまうのです。
ここまで記事を読んできて、「どうしよう、税金のこと全然わからない！怖い！」と思ったかたもいるのではないでしょうか。でも安心してください。
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キャバ嬢が確定申告で税金を納めるべき理由とは？
多くのキャバ嬢は、お店（キャバクラ）が代わりに所得税を納付してくれているため、自分自身で確定申告をする必要がないと思いがちです。しかし、実際にはキャバ嬢でも多くのケースで”確定申告が必要”なことが多いです。
例え、あなたがキャバクラで専属キャバ嬢として働いている場合でも、税務上は「個人事業主」と同じ扱いになります。つまり、確定申告においては、あなたは「社長」という立場になっていると考えられます。
たとえお店（キャバクラ）が源泉徴収をして所得税を納めてくれていても、あなたが年間で稼いだ収入やかかった経費に応じて、実際に支払う税金が多かったり少なかったりする場合があります。
キャバ嬢が確定申告をするというのは、自分が稼いだお金と税金をしっかり把握し、ちゃんと納めるべき税金をきちんと支払うための大切なプロセスです。
確定申告をすれば、払いすぎた税金が戻ってくることもある上に税金の問題を未然に防ぐこともできます。
キャバ嬢が確定申告をしなくてもOKなケース
以下のケースに当てはまる場合は確定申告をしなくても大丈夫です。
税法や自身の働き方によって確定申告の必要性は異なるため、「自分が何に当てはまるのかわからない…」など不明点がある場合は、ナイトワークを専門に扱う税務申告補助サービス『zeimu（ゼイム）』がおすすめです！
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年間の所得が少ない場合
年間の総所得が一定額以下（2023年時点で103万円以下）で、他に所得がない場合。
売上がある人気キャバ嬢の場合は、アッという間に年間の所得が103万円を超えるため確定申告が必要になります。
副業としてキャバ嬢をしている場合
本業があって、そこでの給料から年末調整がされているけれど、キャバ嬢としても働いている場合です。
このときキャバ嬢としての年間収入が20万円以下だったら、確定申告は不要です。でも、キャバ嬢としての収入が20万円を超えたら、その収入について確定申告が必要になります。
つまり、本業の収入に加えて、キャバ嬢としての収入が年間20万円を超えたら、その超えた分について税金を計算して申告する必要があるということです。
給与所得者としてキャバクラで働いている場合
キャバクラで正社員やアルバイトとして働いていて、給料から税金が自動的に引かれている場合です。
こういった場合、会社があなたの代わりに税金の計算をして、年末には年末調整としてその年の税金が正しく払われているかを確認します。税金が自動的に処理されている場合は、自分で確定申告をする必要はありません。
ただし、多くのキャバ嬢は、個人事業主として、あるいは業務委託契約に基づいて働いていることが一般的なためこの働き方に該当するキャバ嬢は少ないと言えます。
キャバ嬢が確定申告をするメリット
「確定申告って何か難しそうだしやりたくない…」
「そもそもキャバ嬢が確定申告をするメリットってあるの？」
こうした悩みや疑問を抱くキャバ嬢も多いのではないでしょうか。ここからはキャバ嬢が確定申告をするメリットについて解説します。
払い過ぎた税金を戻せるチャンス
キャバクラで働いていると、給料から10%くらいの税金が自動的に引かれて、税務署に払われています。
でもこの時に引かれる税金は、あなたが実際に使った経費（ドレス代やメイク道具など）を考慮せずに計算されています。ですので、実は多くの税金を払っているかもしれません。
キャバ嬢としてもらうお金は、普通のバイトの給料とは違って「売上」として扱われます。本来なら、ドレス代やメイク代などの経費を引いてから税金を計算するべきです。
キャバ嬢の人が確定申告で含められる経費については以下の記事を参考にしてください。
様々な税金が安くなる
確定申告は税金を安くするチャンスです。具体的には所得税や住民税が安くなります。
キャバ嬢として働く時に使うお金、たとえばドレス代やメイク用品、交通費などは「経費」として計上できます。
例えば年間で100万円稼いだけど、そのうち50万円を仕事のために使ったとしたら、実際に税金を払うのは残った50万円分だけです。だから税金も少なくなるんです。
この経費を引くことで、実際の所得が少なくなり結果として払う税金も減らせます。さらに、もし国民年金や国民健康保険などの社会保険料を払っているなら、その分も税金から引けるのでさらに税金を軽減できる可能性があります。
“会社バレ”を防げる可能性がある
「副業としてキャバクラで稼いでるのが会社にバレるかも…」と心配することありますよね。実は、確定申告を上手に使えば、そんな心配を少しでも減らすことができるんです。
まず住民税というのは、各自治体に払う税金で、普段は会社の給料から自動的に引かれています。でも、キャバ嬢として稼いだお金も含めて住民税を計算すると、会社が「この人、給料以外にも収入があるのかも？」って気づいてしまうことがあります。
そこで、確定申告をして「普通徴収」に変更すれば、副業で稼いだ分の住民税を自分で直接払うことができるようになります。
これを選べば、副業の収入が会社にバレにくくなるんです。
副業がバレない完璧な方法はないですが、確定申告をうまく活用すると、バレるリスクを減らすことができるかもしれません。
扶養内で働ける
キャバ嬢として働いても、うまく確定申告を利用すれば扶養の範囲内で働くことが可能です。
キャバ嬢として得た収入は一般の給与所得とは違い、年間の売り上げから仕事にかかった経費を差し引いた所得が38万円以下なら、配偶者や親などの扶養家族として認められます。
たとえば、一年間でたくさん稼いだとしても、確定申告で仕事にかかった経費をしっかり引けば、実際の所得が38万円以下になり、扶養家族の条件をクリアできるかもしれません。
つまり確定申告をしっかり行えば、キャバ嬢でも税金を節約しつつ、扶養家族としてのメリットを享受できる可能性があるということです。
キャバ嬢が脱税するリスクとその影響
ここまで、キャバ嬢が確定申告をする必要性、メリットについてお伝えしてきました。
しかし中には「でもキャバクラって不正が多い業界だし、脱税してもバレないんじゃない？」と考える方もいるかもしれません。ですが、この考え方は非常にリスクが高いです。
では、脱税のリスクとは何でしょうか？またそれがキャバ嬢の職業にどのような影響を及ぼすのでしょうか？ここからは、キャバ嬢が脱税をするリスクとその影響について詳しく解説します。
消費税の課税の透明性を高め、脱税を防ぐことを目的として2023年10月から始まった『インボイス制度（適格請求書）』に関して知りたい人は以下を参考にしてください。
キャバ嬢も税務調査の対象になっている
特にキャバ嬢は、高額なチップやプレゼントなどの収入を申告しないことが多く、これらが脱税の疑いとなり得ます。
たとえば、あるキャバ嬢が通常の給与以外にも高額なチップを受け取っていたが、これを申告せずにいた場合、税務調査でその収入が明らかになると、脱税と見なされる可能性が高いです。
また、税務署は内偵調査を行い客を装ってキャバ嬢から情報を収集したり、店の売り上げを見積もったりします。税務調査時には店の帳簿だけでなく、従業員の名簿や出勤表も調査されます。
この結果、名簿に記載されていない従業員が発覚するとキャバ嬢個人に対する税務調査が開始されるきっかけになります。
脱税していることが税務署にバレるきっかけ
税務署は、キャバクラの公式記録と内偵調査の結果を照らし合わせて収入の不一致を発見します。例えば以下のようなケースです。
- 税務署が集めた情報とキャバ嬢の申告額に大きな差がある
- SNSに高価な品物や豪華な旅行の写真を頻繁に投稿しているにもかかわらず、申告された収入が低い
税務調査について詳しく知りたい！
罰金や刑事罰のリスクがある
キャバ嬢として所得があるにも関わらず、これを故意に申告しない行為は税法に違反することになります。脱税が発覚した場合、罰金や場合によっては刑事罰（懲役刑など）を受ける可能性があります。
所得税法違反の場合、刑事罰として10年以下の懲役か1000万円以下の罰金、あるいはその両方が課される可能性があります。さらに脱税が確認された際には、行政的な追加課税が適用されることも一般的です。
ただし脱税の意図がなく単に申告が漏れていた場合、それは脱税とは見なされず、刑事罰の対象にはなりません。
実際に2020年に発覚したケースとして、大阪・北新地の高級キャバクラで働いていた人気キャバ嬢が、過去3年間（2015年～2018年）で得た所得の約2億100万円を申告せずに脱税したため、『所得税法違反』で告発されたケースがあります。
このキャバ嬢は、個人事業主として扱われており、報酬額が数億円に上りながら所得税の申告を怠っていました。結果として、約6200万円の追徴税額が課せられ、刑事裁判にかけられる事態となりました。
この事例は、キャバ嬢が受ける可能性のある重大な罰金や刑事罰のリスクを浮き彫りにしています。
脱税にならないように正しく申告しよう
将来に影響する
脱税をすると、信用情報に悪い記録が残ります。
これが原因で将来、住宅ローンの申請やアパートの借り入れなどで困難に直面する可能性があります。信用情報に悪い記録が残ると消すことはできません。
例えば、家を買うためのローンを組む際に、審査が通らないなどの問題が起こるかもしれません。一見すると脱税で得をするように見えますが、長期的には大きなリスクや損失につながります。
なので、きちんと確定申告をして正しく税金を納めることがあなたの将来を守るために大切です。
キャバ嬢が確定申告をするために必要な準備
『確定申告は難しい』と考えるキャバ嬢も多くいますが、事前にしっかりと準備をしておくことでスムーズに手続きを進めることができます。
ここからは確定申告に必要な事前準備について解説します。
確定申告にはマイナンバーカードや通知カードが必要！
確定申告をする際には、『マイナンバーカード（個人番号）』、もしくは『通知カード』が必要です。
ただし、マイナンバーカードと通知カードにはいくつかの違いがあります。
| マイナンバーカード | ICチップが内蔵されており、顔写真がついているため、身分証明書としても使用できます。 また、オンラインでの確定申告（e-Tax）にも利用でき、健康保険証としての機能も持っています。 |
| 通知カード | 顔写真がなく、身分証明書としては使用できません。 オンラインでの確定申告には利用できず、紙ベースでの確定申告に使うことができます。 |
つまりは、マイナンバーカードを持っている場合は、e-Taxを利用してオンラインで確定申告書を作成・提出することができます。通知カードの場合は、紙ベースでの確定申告書の作成と提出が必要です。
確定申告の際には、どちらか一方を持っていればマイナンバーの確認は可能ですが、利用の便宜性においてはマイナンバーカードの方が幅広い用途に対応しています。
確定申告にはレシートや領収書を用意！
キャバ嬢が確定申告するには、年間の収入や経費に関する記録（例えば、給与明細、レシート、領収書など）が必要です。
レシートや領収書を元にキャバ嬢として働くためにいくら「経費」が必要になったのかを計算し、確定申告を行います。
仮に税務署から「経費」についての質問があった場合でも、レシートや領収書を用意しておくことでしっかりと「経費」として計上できる可能性が高まります。
一方で、レシートや領収書がないばかりに「経費」として計上できないというケースもあります。
これまでレシートや領収書を捨てていた人は今後しっかりと手元に保管するようにしましょう。
確定申告の際に白色申告か青色申告かを選択！
個人事業主として働くキャバ嬢は、確定申告の際に白色申告か青色申告のどちらかを選んで申告しなければなりません。
白色申告と青色申告には、それぞれ次の様なメリット・デメリットがあります。
| メリット | デメリット | |
|---|---|---|
| 白色申告 | ・日々の帳簿付けが簡単 ・税務署への事前申請が不要 ・確定申告の際に必要となる書類が少ない | ・青色申告で受けられる多くのメリットを享受することができない |
| 青色申告 | ・最大65万円の青色申告特別控除が受けられる ・家族に対して支払った給与を経費として計上できる ・最大3年間赤字を繰り越すことができる | ・日々の帳簿付けが難しくなる ・税務署への事前申請が必要となる ・確定申告の際に必要となる書類が多くなる |
白色申告でも特に問題はありませんが、青色申告を選択することでより多くのメリットを受けることができます。
確定申告の際に少しでも得をしたいと考える人であれば是非事前に税務署へ「青色申告承認申請書」を提出してくださいね。
確定申告で何色かわからないなら専門家に相談！
期限内に手続きをして確定申告は終了！
キャバ嬢は、翌年の2月16日から3月15日までの間に確定申告をする必要があります。
忙しい合間を縫って手続きをするのは大変ですが、近年ではスマホを使用して自宅からでも簡単に確定申告の手続きを行うことができます。
事前にレシートや領収書をまとめておくことでスムーズに手続きを進めることができるため、期限前に確定申告の準備を進めておきましょう。
お客様からの高額プレゼントは確定申告が必要？
キャバ嬢として働いているとお客様からプレゼントをもらうことがあるのではないでしょうか。
お菓子などのちょっとした手土産であれば良いのですが、中には、車、バッグ、貴金属、マンションの物件といった高額なプレゼントを受け取るキャバ嬢もいます。
こうした高額なプレゼントを受け取った場合には、『贈与税』が発生する可能性があります。
贈与税は、一定の額を超える財産を受け取った場合に発生します。（※2023年10月時点では年間110万円を超える場合）プレゼントを受け取った翌年の2月1日から3月15日までの期間に贈与税の申告をしなければなりません。
また、仮にお客様から受け取ったプレゼントをフリマアプリなどで売却した場合には、そこから発生した利益に対して所得税が発生し、確定申告が必要となる可能性もあるため注意が必要です。
まとめ：キャバ嬢も確定申告をして税金を納めるべき！
個人事業主として働くキャバ嬢にとって確定申告で正しく税金を納めることは必要不可欠です。
所得税はキャバクラが源泉徴収して納付してくれますが、確定申告をすることで払い過ぎた税金の還付を受けられるかもしれません。
また、住民税は別途自身で支払う必要があり、そのためにも確定申告を通じて税額を算出しなければなりません。
確定申告を怠った場合には高額な追徴税の納付を求められることや、副業で働く女性の場合には会社側にバレてしまうこともあるため注意が必要です。
一方で、キャバ嬢は個人事業主扱いであることがほとんどであるため、上手に「経費」を計上できれば確定申告の際に税金の還付を受けられることもあります。
日頃からレシートや領収書などを保管するクセを身に付け、期限内にしっかりと確定申告の手続きをしてくださいね。
ここまで記事を読んで「なんか確定申告難しそう。一人じゃ無理かも･･･」と思った方がいたら、ナイトワーカー向け税務申告補助サービス『zeimu（ゼイム）』を利用しましょう！
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